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Esta guía emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) le enseña a las instituciones financieras en México cómo diseñar, poner en marcha y revisar su propia estrategia para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
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Esta guía emitida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) le enseña a las instituciones financieras en México cómo diseñar, poner en marcha y revisar su propia estrategia para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
El pilar de esta guía es el Enfoque Basado en Riesgo: no todos los clientes ni todos los productos representan el mismo peligro. Por lo tanto, el objetivo es que cada entidad entienda dónde está más expuesta para que canalice sus esfuerzos y recursos de manera eficiente.
¿Cómo se construye esta Metodología? (Las 3 Fases)
La CNBV divide el trabajo en un ciclo de tres pasos continuos:
1. Diseño (Mapear y Medir)
En esta etapa la entidad define cómo va a evaluar sus riesgos:
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Identifica sus puntos vulnerables: Analiza al menos cuatro frentes clave:
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Productos y servicios: ¿Permiten anonimato o mueven grandes montos de dinero de forma rápida?
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Clientes y usuarios: ¿Trata con Personas Políticamente Expuestas (PEP), negocios con mucho flujo en efectivo, ONGs o empresas recién creadas?
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Geografía: ¿Opera en zonas fronterizas, países con regímenes fiscales preferentes o con altos índices delictivos?
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Canales y transacciones: ¿Predominan las operaciones digitales no presenciales o el uso de efectivo?
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Mide el impacto real: Para calcular qué tan grave es un riesgo, la institución debe evaluar la probabilidad de que ocurra y combinarla con la concentración de su negocio (porcentaje de clientes, número de operaciones o volumen de dinero en riesgo), no por el monto de una posible multa.
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Revisa sus defensas (Mitigantes): Revisa el 100% de los controles que tiene implementados (capacitación del personal, auditorías, estructuras internas y gobierno corporativo) para determinar qué tan efectivos son realmente.
Buzón Tributario en 2027: Plazos, Multas y Consecuencias de no Habilitarlo
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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) determinó extender la aplicación de sanciones económicas relacionadas con el Buzón Tributario hasta el 1 de enero de 2027. Esta medida otorga un margen para regularizar el medio de comunicación digital oficial entre el fisco y los contribuyentes, pero no elimina la obligación legal de contar con él.
¿Qué establece la normativa?
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación (CFF), todos los contribuyentes inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) tienen la obligación de activar su Buzón Tributario y mantener actualizados sus medios de contacto (correo electrónico y teléfono celular).
Aunque la exigencia está vigente, las penalizaciones económicas asociadas al incumplimiento o al registro de datos incorrectos entrarán en vigor a partir de 2027.
Multas y Sanciones Económicas
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¿Es legal desarmar software o tecnología en México y el mundo? Revelamos la verdad detrás de la Ingeniería Inversa
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Cuando escuchamos el término ingeniería inversa, a más de uno se le viene a la mente la idea de hackers descubriendo códigos secretos o empresas copiando modelos de negocio sin autorización. Sin embargo, en el mundo de la tecnología, los negocios y el derecho corporativo, la realidad es muy distinta.
¿Alguna vez te has preguntado si es legal analizar un programa de cómputo, un firmware o un dispositivo para entender cómo funciona o hacerlo compatible con tus propios sistemas?
La respuesta corta es: sí, pero con matices muy importantes. A continuación, desglosamos los aspectos clave que todo fiscalista, abogado corporativo, desarrollador y empresario debe conocer sobre este tema.
IDSE se renueva: acceso con FIEL del SAT y gestión de múltiples registros patronales
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Durante años, el portal IDSE (IMSS Desde Su Empresa) fue una herramienta útil pero limitada para los patrones. El acceso dependía de credenciales específicas del IMSS y, en muchos casos, la administración de varios registros patronales resultaba engorrosa. Hoy, la historia cambia: el IDSE se ha liberado y ahora permite ingresar con la FIEL del SAT, además de facilitar la gestión de múltiples registros patronales desde una sola cuenta.
Este avance no solo representa un cambio técnico, sino también un alivio para miles de empresas que buscan eficiencia y seguridad en sus trámites.
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